В 2026 году у россиян появятся расширенные возможности для возврата оплаченных налогов благодаря вступившим в силу важным изменениям в системе НДФЛ. Реформа охватила как ставки и лимиты по налоговым вычетам, так и упростила процедуру их получения, что положительно скажется на благосостоянии граждан. Уже в 2026 году россияне смогут воспользоваться новыми преимуществами, получив возврат части подоходного налога за 2025 год. Кардинальная трансформация действует во многих направлениях: от прогрессивной шкалы до практически полного отказа от бумажной волокиты и расширения перечня расходов, подходящих под налогооблагаемые льготы. Все эти перемены призваны сделать отношение государства к налогоплательщику максимально лояльным и открытым.
Прогрессивная шкала и современные процедуры оформления
С приходом 2025 года в России начала действовать новая система начисления НДФЛ. Теперь налог на доходы физических лиц рассчитывается по прогрессивной шкале, облагая доходы граждан следующим образом:
- до 2,4 млн рублей в год – 13%,
- от 2,4 до 5 млн рублей – 15%,
- от 5 до 20 млн рублей – 18%,
- от 20 до 50 млн рублей – 20%,
- свыше 50 млн рублей – 22%.
Основным плюсом для граждан стало то, что повышенная ставка начисляется исключительно на ту часть дохода, которая превышает установленный порог, а не на всю сумму целиком. Это гарантирует сохранение справедливости и позволяет рассчитывать на значительные возвраты, особенно тем, чьи доходы превышают средний уровень.
Кроме того, оформление большинства вычетов стало гораздо проще за счет цифровых сервисов: банки самостоятельно передают ФНС сведения о выплаченных процентах по ипотеке, а для подтверждения расходов теперь зачастую достаточно одной справки об оплате или просто подтверждения в личном кабинете налоговой службы.
Увеличенные стандартные и специальные вычеты на детей
С 2025 года государство по-новому заботится о семьях: размеры вычетов на детей увеличены, а лимиты дохода для сохранения права на вычет расширены. Теперь вычетом на ребенка можно пользоваться, пока суммарный доход за календарный год не достигнет 450 000 рублей (ранее — 350 000 рублей), что существенно расширяет круг получателей.
Размеры детских налоговых вычетов на 2025 год:
- 1 800 рублей – на первого ребенка,
- 2 800 рублей – на второго (вдвое выше прежних 1 400),
- 6 000 рублей – на третьего и каждого последующего,
- 12 000 рублей – на ребенка-инвалида у родителей и усыновителей,
- 12 000 рублей – на ребенка-инвалида у опекунов и приемных родителей (рост с 6 000).
Рост лимита дохода означает, что семьи смогут получать поддержку по вычетам более длительный срок в году, что явно пойдет на пользу семейному бюджету.
Социальные и спортивные новации: новые возможности для возврата
С 2025 года в список расходов, облагаемых налоговыми льготами, добавились новые позиции. Теперь россияне получают уникальную возможность оформить вычет за успешное прохождение комплекса ГТО или диспансеризации – этот вычет составляет 18 000 рублей в год.
Вся информация по расходам на обучение, медицинские услуги, фитнес и благотворительность также стала поступать в налоговую напрямую от организаций — все больше оформлений стало автоматическими, а налогоплательщикам остается лишь подтвердить заранее заполненное заявление в личном кабинете ФНС.
Лимит на социальные вычеты по-прежнему составляет 150 000 рублей в год и включает расходы на:
- образование,
- медицинские услуги и ДМС,
- занятия фитнесом,
- взносы на дополнительные пенсионные программы.
Для образования детей выделен отдельный лимит — до 110 000 рублей, на дорогостоящее лечение ограничений нет, а благотворительные взносы можно учитывать до 25% от дохода за год.
Изменения в имущественных вычетах и новшества для заемщиков
В сфере имущественных вычетов также произошли позитивные перемены. Теперь вычет за приобретение земельного участка под строительство жилья и за незавершенное строительство включается в общий лимит 2 млн рублей. Дополнительно узаконены расходы на благоустройство и подведение инженерных коммуникаций — они также уменьшают налогооблагаемую базу.
Появилась возможность гибко распределять имущественный вычет между супругами в пропорции по их желанию — это особенно выгодно семьям с разницей в доходах. Более того, банки самостоятельно передают ФНС сведения о выплаченных процентах по ипотеке, избавляя граждан от дополнительной бюрократии.
Лимиты имущественных вычетов в 2025 году:
- покупка жилья — до 2 млн рублей,
- проценты по ипотеке — до 3 млн рублей.
Максимальная сумма возврата рассчитывается в зависимости от ставки НДФЛ и составляет при покупке жилья:
- 13% — 260 000 рублей,
- 15% — 300 000 рублей,
- 18% — 360 000 рублей,
- 20% — 400 000 рублей,
- 22% — 440 000 рублей.
По процентам по ипотеке:
- 13% — 390 000 рублей,
- 15% — 450 000 рублей,
- 18% — 540 000 рублей,
- 20% — 600 000 рублей,
- 22% — 660 000 рублей.
Все это позволяет тем, кто приобрел жилье, рассчитывать на серьезную поддержку со стороны государства.
Инвестиционные и пенсионные вычеты под новым общим лимитом
С 2025 года произошла интеграция лимитов налоговых вычетов для инвестиций и добровольного пенсионного накопления. Взносы по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС-1, ИИС-3), долгосрочным программам сбережений и негосударственному пенсионному обеспечению объединены в единый общий лимит — 400 000 рублей в год.
Теперь все суммы по этим направлениям суммируются для расчета вычета. Максимальную сумму возврата определяет процентная ставка НДФЛ:
- 13% — 52 000 рублей,
- 15% — 60 000 рублей,
- 18% — 72 000 рублей,
- 20% — 80 000 рублей,
- 22% — 88 000 рублей.
Это открывает отличные возможности для эффективного планирования личных финансов, направляя инвестиции сразу по нескольким направлениям — и во вклад, и в пенсию, и получая за это достойный возврат по налогу.
Как быстро и удобно оформить налоговый вычет в 2026 году
Для максимально удобного получения налоговых вычетов в 2026 году гражданам важно заранее понимать структуру своих расходов за 2025 год и собирать необходимые электронные документы. Система становится все более автоматизированной: наличие личного кабинета на сайте ФНС существенно ускоряет и упрощает весь процесс — от подачи до получения возврата на банковский счет.
Планируя налоговые вычеты на следующий год, стоит ориентироваться на действующие лимиты:
- 150 000 рублей — для социальных расходов,
- 2 000 000 рублей — для имущественных вычетов,
- 400 000 рублей — для вложений в инвестиционные продукты и долгосрочные пенсионные накопления.
Подача заявлений на возврат возможна уже в первом квартале 2026 года, что позволяет без задержек воспользоваться всеми новыми льготными возможностями.
Грядущие перемены в налоговом законодательстве создают дополнительные предпосылки для роста личного благополучия. Благодаря современным подходам ФНС и расширенному перечню вычетов, граждане могут смело смотреть в будущее — ведь теперь вернуть часть налогов легко, удобно и выгодно!
Источник: fedpress.ru
